Nejchytřejší způsob ochrany a správy vašeho majetku
Svěřenský fond je velmi specifický způsob, jak spravovat majetek, a to nejčastěji pro další generace. Je to jedna z nejúčinnějších možností, jak o rodinný majetek pečovat. Jak funguje, jaké má výhody či rizika a jak ho založit?
Proč chránit majetek svěřenským fondem?
Tento způsob ochrany majetku zaručuje bezpečí a stabilitu. Zároveň jde o efektivní správu, díky které je vklad dlouhodobě udržitelný a může dokonce růst. Má svá vlastní pravidla, která jsou upřesněna při jeho založení.
Majetek je vždy spojen s určitými riziky. Můžete o něj přijít kvůli exekuci, sporům, bankrotu nebo nějaké nenadálé události, například útoku zvenčí na vaše finance. Svěřenský fond už v dnešní době není anonymní, novela zákona přinesla určité změny, aby se předešlo možnosti tajení financí a praní peněz.
Přesto je to ochrana nejen proti cizím zásahům, ale mnohdy i pro dobro samotných beneficientů. Rizika jsou eliminována i tím, že majetek nemá vlastníka, ale správce, který s ním dle stanov smlouvy může disponovat.
Původní vklad je možno nechat rozrůst a beneficienti mají nárok na určitou část výnosů nebo úroků. Tím je pro ně zajištěna stabilita a fond neztrácí na své hodnotě.
Jak funguje svěřenský fond?
S majetkem lze nakládat různě, opět je vše předem stanoveno ve smlouvě. Může jít o investice i podnikání, pod fond mohou patřit i jiné korporace, které jsou jím řízeny nebo může spravovat dluhopisy. Základem je vždy majetek, který se vyčlení od původního vlastníka. Ani on pak k němu nemá přístup.
- Zakladatel
Zakladatelem může být fyzická i právnická osoba, která vkládá majetek do svěřenského fondu. Vklad přitom mohou provést i další osoby, samotný zakladatel může vložit třeba jen korunu. Kromě vkladu zakladatel definuje, kdo bude beneficientem, určuje plnění, možnosti změn i zrušení fondu a dohlíží na správce fondu.
- Správce
Správce vybírá zakladatel, který má pravomoc ho i odvolat, pokud by neplnil stanovy fondu či s ním nakládal jinak, než je jeho daný účel. Má za úkol fond chránit a spravovat, dohlíží na případné výnosy pro beneficienty. I když není vlastníkem majetku (ten je v případě svěřenského fondu ve vlastnictví nikoho), nakládá s ním podle vlastnických práv definovaných zakladatelem fondu.
Vše, co se děje okolo fondu, je jen jeho starostí a může dokonce i ručit vlastním majetkem. Tato funkce může být placena, ale nemusí, správcem může být dokonce sám zakladatel či beneficient, ale jen pod dohledem jiné, třetí osoby.
Správcem může být nejen fyzická osoba, ale i klidně i osoba právnická. Nejčastěji se jedná o investiční společnost, která má licenci ČNB a nabízí správu svěřenských fondů.
- Beneficient
Beneficient neboli obmyšlený může být jedna i více osob. Svěřenský fond je založen v jejich prospěch, mohou jim plynout určité příjmy z výnosů nebo samotného vkladu, ale jinak nemají možnost s majetkem disponovat.
Často je to ochrana majetku i před nimi samými, například kvůli exekuci nebo prostě proto, že by nedokázali s majetkem hospodařit a mohli by o něj rodinu připravit. S pomocí svěřenského fondu je jim umožněno mít prostředky, ale zároveň neohrozit celý majetek. Ustanovené plnění je také často nějak podmíněno, na což opět dohlíží správce.
Výhody svěřenského fondu
- Hlavní a často klíčovou výhodou je ochrana před exekucí. Beneficient má k dispozici prostředky pro běžný život a měl by být schopen se exekuce zbavit, aniž by se to dotklo majetku fondu. Majetek je ochráněn před případnými věřiteli či při sporech, kde by určitý majetek mohl hrát roli. Tím, že beneficientovi nepatří, ho nelze využít pro uspokojení pohledávek.
- Může nahradit dědictví nebo dar s tím, že je možno nastavit přesná pravidla a podmínky pro získání peněz a nakládání s nimi.
- Daňové odvody jsou v případě svěřenského fondu nižší, což je další nespornou výhodou.
Plánování a rozdělení majetku
Pomocí svěřenského fondu lze majetek nechat růst. Ve smlouvě je dáno, jak s ním bude nakládáno, zda bude investován či komerčně využit, pokud jde třeba o nemovitost. Již v počátku je vytvořen plán, kterého se musí držet správce. Jeho úkolem je majetek podle smlouvy rozšiřovat. Také rozdělení majetku je pevně stanoveno a není napadnutelné jako například v dědickém řízení.
Založení svěřenského fondu
Zakladatel svěřenského fondu má dvě možnosti. Buď fond založí inter vivos, tedy ještě za svého života, nebo mortis causa, kdy samotný vznik přichází po jeho smrti a alespoň částečně nahrazuje dědické řízení. Po vyčlenění majetku pro fond se vytvoří smlouva o svěření správci a statut svěřenského fondu. Statut má formu notářského zápisu a musí obsahovat:
- Označení svěřenského fondu
- Označení majetku pro svěřenský fond
- Vymezení daného účelu
- Podmínky pro plnění
- Určení beneficienta nebo způsob, jak beneficienta určit
Mimo jiné se určuje i doba trvání svěřenského fondu, nicméně ta být jasně daná nemusí. V tom případě je fond vytvořen na dobu neurčitou. Správce pak musí přijmout pověření. V případě, že je správců několik, stačí, že úděl přijme jeden z nich. Následně se fond zapíše do evidence svěřenských fondů, kde je jmenovitě určen i jeho zakladatel a beneficient.
Svěřenský fond pak dostane IČ, stává se plátcem daně, má bankovní účet a vede podvojné účetnictví. To vše správce musí respektovat a plnit. Samotný účel fondu pak může být soukromý, kdy je přesně určeno, kdo je beneficient, nebo veřejně prospěšný, kdy může být například nějakou nadací.
Zánik svěřenského fondu je pak možný z několika důvodů:
- Uplynutí doby trvání
- Vyčerpání majetku
- Soudní rozhodnutí
- Vzdání se role beneficienta
Obraťte se na odborníky
Založení fondu a jeho správu můžete svěřit odborníkům na stránkách – parkerhill.cz. První nezávazná konzultace je zdarma a máte možnost si tak přesně ujasnit, co od fondu očekáváte a nakolik je možno vaše cíle splnit. Přístup je vždy individuální, jelikož každý případ má svá vlastní specifika. Můžete se předem dozvědět, jak lze reálně dostát podmínkám zakladatele. Firmy, zabývající se svěřenskými fondy, vám mohou dělat správce a mají zkušenosti jak se správou majetku, tak s jeho ochranou.